企业风险控制:应收帐款风险控制与信用调查

时间:2011-03-05 16:11   来源:未知    作者:admin    点击:

应收账款风险管理与企业信用调查

如何加强应收账款管理?

如何进行企业信用调查与信用风险管理?

【企业风险控制专题】

应收账款是企业因赊销业务而形成的一种债权,有效的应收账款管理一直是企业管理人员长期关注的问题。那么,在实际工作中如何才能有效避免上述问题的产生呢?结合我商务调查公司的案例,我们认为,应从以下环节入手,制定并切实落实一套完整而系统的应收账款管理制度,才能保证企业的应收账款管理工作在一个良性轨道上运行。



 

1. 客户背景调查和信用调查评估。


及时而准确地了解客户的背景资料是应收账款管理众多环节中不可缺少的首要前提。因为只有掌握了客户的这些基本信息,我们才有可能对客户做出尽可能客观而准确的判断,并进而按照一个统一的衡量标准进行评判,以决定是否可以将该客户作为信用客户。常见的措施如查企业注册资料,查企业工商档案,查企业内档案等,见 http://www.szlvs.cn/xinyongdiaocha/2009102087.html

信用调查见:http://www.szlvs.cn/xinyongdiaocha/

企业背景调查一般包括以下方面:客户是否具备生产经营固定场所、法定工商注册、良好的资信声誉;产品是否具有较好的市场前景;客户的生产经营规模和预计采购规模怎样;客户历史上有无债务纠纷以及形成原因;客户企业负责人、采购和财务部门负责人的基本情况;客户分支机构、关联企业的基本情况等。见:http://www.szlvs.cn/beijingdiaocha/


 

2. 客户信用标准的确定。

信用标准指给予客户最低的信用条件,包括对客户的最高赊销额度、最长赊销期限、赊欠手续等方面的规定。为了寻求一种双赢策略,企业必须考虑以下重要因素:

首先是客户的资信程度。企业要在对客户的资信程度进行调查分析的基础上判定客户的信用等级,然后以此决定是否给予信用优惠。

其次,企业要分析客户的经营规模、经营周期、负债结构、产权比率,以此作为赊销额度、赊销期限的判定依据。

再次,企业还要考虑同行业竞争对手的情况。面对市场竞争,企业要知己知彼,根据对手实力状况,相应采取宽或严的信用策略,以在竞争中把握主动,争取优势地位。

最后是企业自身承担客户违约风险的能力。企业风险承担能力的强弱也直接影响信用标准的决策,如果企业承担风险的能力强,就能够采用较低的信用标准争取客户,扩大业务;反之,如果企业承担风险的能力薄弱,就只能执行严格的信用标准,从而最大限度地降低客户违约风险。


3. 完善合同及其他书面约定。


为了明确双方的权利和义务,规范双方的行为,赊销企业和客户之间应该订立相关的书面条约,从而对诸如接收订货、交货签收、款项结算、财务对账等一系列环节做出具体的操作规定。


 

4. 对赊销行为的过程控制。

企业必须健全对赊销行为的监控机制。


 

5.应收账款的日常管理。

应收账款一旦形成,企业就必须围绕“保证按期足额回款”这一宗旨而展开工作,这些工作是否真正落实到位,直接影响应收账款的管理成果。这一时期的工作重点概括为以下几个方面:

  (1)对客户经营情况的跟进了解。
  (2)对账手续。赊销企业应将与客户的财务对账工作切实落实到位,并同时完善相关的书面对账凭据。
     (3)应收账款信息的内部通报。企业要建立一个信息统计反馈体系,要利用先进的技术手段在最短的时间内将销售变动情况、应收账款变动情况等重要信息进行汇总、分析、通报,以及时把握应收账款动态,纠正错误苗头,避免管理漏洞。
        (4)应收账款考核。为了有效避免这种应收账款风险,建立一套严格而切实可行的应收账款考核系统也就变得十分的必要。

在对应收账款进行账龄结构分析考核时,企业管理人员要把过期账款纳入考核重点,在加大催款力度的同时,要研究调整新的信用政策,努力提高应收账款的收现效率。对尚未到期的应收账款,也不能放松监督,以防发生新的拖欠。

另外一点,由于人员更迭而导致应收账款无人跟进、责任扯皮,而最终引发逾期、拖欠,甚至沦为坏账的案例时有发生。因此,应该对应收账款实行终身负责制,要对离任人员应收账款的交接手续做出规定,要完善离任人员应收账款的审计和考核工作,在责任人已经调离岗位后,即使以后应收账款出现问题,也要有办法追究责任人的有关责任,从而最大限度地保证应收账款安全。


 

6. 建立法律保护体系。

建立健全法律保护体系,尽可能将法律漏洞弥补在寻求法律保护之前。  
 

深圳荣威企业管理顾问有限公司结合多年的收账经验,为客户提供完整的背景调查,信用调查和风险控制方案,并协助企业建立应收账款管理意识,提供方案的策划,提供企业法律顾问服务,共同完整的做好企业的应收账款管理工作。